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  • 提问31:
    主持人】今天的访谈就到这里了,我们明年再会! [17:05:05]
  • 提问30:
    主持人】由于时间的关系,今天的访谈就到这里了。最后,再请黄局长给我们网友讲几句话。 [17:05:00]
    黄伟】各位网友,因在线交流时间有限,很遗憾,后面的问题不能逐一回答了,今天的访谈到此结束,谢谢大家的参与!如果还有不清楚的问题需要我们解答的,欢迎大家咨询我局纳税服务电话:0553—6612725、0553—6615447;或者添加无为国税QQ号455134141,在线咨询问题;也可以前往无为县国税局办税厅(地址:无为县无城镇凤河路)面对面交流和探讨。我们将在今后的工作中,认真吸纳大家提出的意见和建议,再次感谢大家的热心参与! [16:04:44]
  • 提问29:
    cool】您好,听说税务局正在实行税税收政策风险提示服务,这对我们企业有什么影响吗?也是需要到企业查账吗? [16:04:07]
    黄伟】网友您好!依据《国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第10号)规定,税收政策风险提示服务是指纳税人进行企业所得税汇算清缴时,税务机关在纳税人正式申报纳税前,依据现行税收法律法规及相关管理规定,利用税务登记信息、纳税申报信息、财务会计信息、备案资料信息、第三方涉税信息等内在规律和联系,依托现代技术手段,就税款计算的逻辑性、申报数据的合理性、税收与财务指标关联性等,提供风险提示服务。目的是帮助纳税人提高税收遵从度,减少纳税风险。只通过网上办税对企业进行风险提示,并非到企业进行查账,是税务部门创新纳税服务方式,持续推进“放管服”改革的重要措施。 [16:04:02]
  • 提问28:
    gogong】您好,纳税人提供建筑服务取得预收款,应如何预缴增值税? [16:04:40]
    黄伟】网友您好!纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,适用一般计税方法计税的项目预征率为2%,适用简易计税方法计税的项目预征率为3%。按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。 [16:04:17]
  • 提问27:
    uzi】A级纳税信用等级有哪些优惠政策? [16:04:03]
    黄伟】这位网友,您好!对纳税信用评价为A级的纳税人,税务机关予以下列激励措施: (一)主动向社会公告年度A级纳税人名单; (二)一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量,需要调整增值税发票用量时即时办理; (三)普通发票按需领用; (四)连续3年被评为A级信用级别(简称3连A)的纳税人,除享受以上措施外,还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项; (五)税务机关与相关部门实施的联合激励措施,以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。 [16:04:44]
  • 提问26:
    放管服】请问我县国税局在“放管服”方面做了哪些工作,下一步还将采取哪些措施来跟进呢? [16:04:38]
    黄伟】网友你好!我局“放管服”工作主要措施:一是全面落实简政放权政策。取消一般纳税资格实地调查与审批的事项,实施一般纳税资格登记制;取消增值税专用发票万元版等一批业务审批手续,改为受理即办。将清理规范中介服务事项、取消职业资格许可认定事项纳入绩效考核范围,加强管理与日常监督。制定《税务行政审批监督制约管理办法》,加强对税务行政审批的监督。二是深入推进商事制度改革。广泛宣传优惠政策,推进“三证合一、一照一码”改革工作;优化信息采集,提升业务办理效率;紧抓商事登记制度改革事项,落实存量代码转换和简易注销登记改革。三是着力加强事中事后监管。突出风险管理,依托省局风控平台推送风控事项,开展后续管理;以案头审核为抓手,通过发票领用、申报数据及实地核查结果,加大增值税和企业所得税后续管理力度;紧盯电线电缆、高新技术、农林牧副渔等重点行业,提升后续管理效率。建立完善失信联合惩戒制度,定期走访失信企业,上门解读纳税信用贷款的条件,告知企业申报结果影响纳税信用,辅导其更正申报;建立信息发布制度,对失信企业按照法定程序和权限上报上级单位公开发布。 下一步计划:我局将紧跟上级步伐,继续落实简政放权,做到“应放尽放”。按照“双向减负”的思路,对可以留存备查的事项,坚决不让纳税人向前台报送资料。承接好各类下放事项,做到“放了接上”,避免涉税风险。推进服务创新,拓展自助办税业务,实现国地税业务通办,让纳税人更有获得感。 [16:04:42]
  • 提问25:
    发票中奖】局长您好:现在是否还有发票中奖业务?能介绍下嘛 [16:04:36]
    黄伟】网友您好!我县目前没有发票中奖业务,原先推行发票抽奖业务主要是鼓励纳税人索取发票,提高纳税人的纳税意识,随着税法宣传的不断深入,纳税人的纳税意识不断加强,索取发票也越来越主动,关于发票中奖业务我们将根据形势发展再考虑。 [16:04:56]
  • 提问24:
    三证合一】局长,能不能介绍一下什么是“委托代开、委托代征”?我们县实行的情况又如何 呢? [16:04:07]
    黄伟】这位网友您好!委托代征,是指税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》有利于税收控管和方便纳税的要求,按照双方自愿、简便征收、强化管理、依法委托的原则和国家有关规定,委托有关单位和人员代征零星、分散和异地缴纳的税收的行为。 委托代开,是为加强个体税收和临时经营户等零散税源管理,方便农村及偏远地区纳税人取得发票委托代开增值税普通发票和缴纳税款而采取的一项重要举措。 目前我局根据征管实际情况,除对纳税人销售取得的不动产和其他个人出租不动产的增值税暂委托地方税务局代为征收外,没有开展其他委托代征和委托代开事项。 [16:04:03]
  • 提问23:
    三证合一】请问在国税局办理三证合一业务时应该携带什么资料?请问税务登记证的有效期有没有时间节点? [16:04:54]
    黄伟】网友您好!在国税局办理三证合一需要携带以下资料:无税控设备户,携带公章、法人章、经办人身份证和加载统一社会信用代码的营业执照副本或正本原件;有税控设备的,还需要另外携带未开具的空白发票和税控设备。税务登记证有效期没有具体规定,依国家税务总局具体公告执行。 [16:04:50]
  • 提问22:
    确认】我公司对外租赁出一套设备,一次性收取了两年的租金,请问像这种跨年度收取租金所得税如何确认? [16:04:03]
    黄伟】网友您好!针对您提出的问题,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 [16:04:40]
  • 提问21:
    风中逐风】您好,房地产企业销售不动产并同时附赠的物业费是否需要缴纳增值税? [16:04:49]
    黄伟】这位网友您好,房地产企业销售不动产并同时附赠的物业费,不属于无偿提供物业服务,不需要按照视同销售服务计算缴纳销项税额。 [16:04:25]
  • 提问20:
    外卖】我是开餐馆的,现在外卖生意很火,我也想接一些外卖订单,不知道外卖到底要交纳多少的税? [15:03:53]
    黄伟】网友您好!外卖属于增值税征收范围,根据现行规定:国家对小微企业及个体纳税人增值税实行月经营额30000元(含以下)免征,超过30000元以上的按3%征收增值税。 [16:04:19]
  • 提问19:
    white】您好。企业招待客户发生的住宿费,取得增值税专用发票,能抵扣吗? [15:03:30]
    黄伟】这位网友您好,根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件1第二十七条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 因此,招待客户发生的住宿费不可以进行进项抵扣。 [15:03:34]
  • 提问18:
    uu凯】您好,高新技术企业认定中,在行政、人事、财务工作中具有大专以上的人员是否属于科技人员? [15:03:45]
    黄伟】这位网友您好。根据《高新技术企业认定管理工作指引》,企业科技人员是指在企业从事研发活动和其他技术活动的,累计实际工作时间在183天以上的人员,包括直接科技人员及科技辅助人员。因此在行政、人事、财务等岗位工作的人员不算科技人员。  [15:03:05]
  • 提问17:
    购车税】请问局长,现在车辆购置税办不起来,我车怎么上牌? [15:03:31]
    黄伟】网友您好!因车购税征管系统升级,我局于本月22日起暂停办理车购税申报缴纳业务,系统升级期间,您可到窗口办理预约缴税登记,待系统升级完成后,我们将及时通知您前来办税。对于准备购买1.6升及以下排量乘用车的车主,只要购车发票是2018-02-20前开具的,均可享受7.5%的车购税优惠政策。对于已购车但未缴纳车购税的车主,自发票开具之日起60日内,均可办理纳税申报。所以,请广大车主朋友尽量避开12月份缴税高峰,合理安排纳税申报时间,最好的办税时间是在2018-02-20以后。 [16:04:26]
  • 提问16:
    下岗职工】我是一名下岗职工,想从事个体经营,请问:下岗失业人员从事个体经营,可以享有哪些税收优惠政策? [15:03:29]
    黄伟】网友您好!根据《财政部 税务总局 人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2017〕49号)第一条规定:对持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》)的人员从事个体经营的,在3年内按每户每年8000元 为限额依次扣减 其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税 。限额标准最高可上浮20% 。 [16:04:33]
  • 提问15:
    互联网】现在各级都在推行“互联网+政务服务”,提倡不见面审批、让群众少跑路,不知道县国税局在这方面有哪些已经实行的举措,后期又准备做哪些? [15:03:01]
    黄伟】您好,“互联网+政务服务”是贯彻落实党中央、国务院决策部署,把简政放权、放管结合、优化服务改革推向纵深的关键环节。     李克强总理在不同的场合多次强调要求大力推行“互联网+政务服务”,实现部门间数据共享,让居民和企业少跑腿、好办事、不添堵。简除烦苛,禁察非法,使人民群众有更平等的机会和更大的创造空间。     国家税务总局高度重视互联网+政务服务的工作,专题制定下发了实施意见,这个意见概括起来就是“一个目标、三大重点、五十二项任务”。     “一个目标”——2017年底前,各省税务部门网上办税厅要升级改造,逐步和地方政府网上服务平台对接。2020年底前,要建成全国通用的电子税务局,实现互联网与税收工作深度融合。     “三大核心”——一是优化再造办税服务,二是改造升级网上办税平台,三是夯实支撑基础。这三个方面是从服务功能到平台建设到底层支撑,从上到下搭建我们税务系统落实互联网+政务服务的核心框架。   “五十二项任务”——对接国务院的要求,税务总局明确了52项具体的工作任务,事事有承接、项项有要求,围绕广大纳税人关心的热点和难点问题,我们提出了在办税服务事项上要“应上尽上、全程在线”,在平台建设上要提供一站式服务,实现线上和线下办税服务渠道的融合,在基础信息共享上,实现和国家数据共享交换平台体系的对接,推进税收共治。   今年以来,我县所做工作概括起来主要有三个方面:     一是在服务功能上,三个“扩展”。即:从上门办税向网上办税、自助办税、预约办税等多渠道扩展,从单一的网上申报向网上文书、网上发票领用等全业务扩展,从传统的纸质资料申请向数字证书、实名认证等信息化办税手段拓展。     二是在平台建设上,三个“对接”。即:开展了实体办税厅和网上办税厅间线上、线下的对接,开展了国地税之间办税体系的对接,开展了和地方政府在网上门户和政务资源之间的对接。      三是在基础支撑上,三个“互动”。即:推动地方政府发布“税收协助条例”等管理互助制度,广泛开展了与各部门数据信息互通,实施了以“税银互动”为代表的信用互认。     总之,对于我们国税机关来说,推进“互联网+政务服务”行动,不仅要有具体措施,更重要的是要给社会一种发展信心,营造更加良好的营商发展环境,在这方面,希望广大纳税人和社会公众多多建言献策,汇聚众智,共同发挥好“互联网+政务服务”效应,让税收工作更好的服务于社会经济发展和国计民生,让广大纳税人真正享受到“放、管、服”带来的改革红利。 [16:04:13]
  • 提问14:
    组织收入】组织收入是国税部门的中心工作。新的一年即将到来,县国税局如何谋划2018,切实提高我县税收的质量和效益? [15:03:11]
    黄伟】网友您好!2018年我局将认真落实组织收入原则,着力提升收入质量,切实贯彻国家税务总局“四个坚决”要求,坚决依法收好税、坚决不收过头税、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税。加强对组织收入工作的统筹协调,推进依法治税,抓牢重点税源管理,突出风险应对,坚持优化服务,全面提升收入质量。 [16:04:34]
  • 提问13:
    营改增】最近两年,“营改增”是社会热点问题,局长能给大家普及一下,什么是“营改增”?为什么要“营改增”?,对于纳税户来说,“营改增”后有什么变化和优惠吗 [15:03:09]
    黄伟】感谢您对税收工作的关心,营改增简单来说就是营业税改征增值税,关于为什么要营改增,1.营改增后减少了原来营业税重复征税的现象;2.营改增后打通了增值税抵扣链条,为纳税人降低税负;3.营改增后有利于促进专业化协作、创造更加公平、中性的税收环境。 对于纳税户来说,营业税已经退出历史舞台,营改增推行后对纳税人总体来说是降税负,具体优惠要依据具体情况而定,您可以拨打12366详细咨询。 [15:03:18]
  • 提问12:
    发票】现在好多地方都使用网络发票,不知道这个和原来的纸质发票有什么区别?我自己打印也可以报销吗?程序是否一样吗?为什么要用网络发票? [15:03:13]
    黄伟】这位网友您好,您说的网络发票应该是增值税电子普通发票。为进一步适应经济社会发展和税收现代化建设需要,国家税务总局在增值税发票系统升级版基础上,组织开发了增值税电子发票系统,目前已在全国推行。 增值税电子普通发票,对降低纳税人经营成本,节约社会资源,方便消费者保存使用发票,营造健康公平的税收环境有着重要作用,目前我市已在电信、移动、三只松鼠等公共事业和电子商务系统推行使用增值税电子普通发票。 增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。 [15:03:41]
  • 提问11:
    我就是我】纳税人使用企业办税一体化平台申报时是否必须先申报财务报表? [15:03:36]
    黄伟】您好!根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》和《安徽省国家税务局关于纳税人财务会计报表报送有关问题的公告》(2012年第6号)相关规定,增值税一般纳税人在1月、4月、7月、10月纳税申报期内,通过网上办税一体化平台办理纳税申报时,应报送相应的财务会计报表。部分增值税一般纳税人如果确因核算复杂等原因无法在纳税申报期内编制相应的财务会计报表,可先上门办理纳税申报,并最迟于当月月底前补报相应的财务会计报表。 [15:03:55]
  • 提问10:
    灰灰与红红】你好,请问增值税小微企业政策到2017年底就到期了,我们这些月收入不到3万元的企业以后还能享受优惠吗? [15:03:03]
    黄伟】您好,为支持小微企业发展,依据《财政部 税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》(财税[2017]76号)规定,自2018-02-20至2018-02-20,继续对月销售额2万元(含本数)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税。 [15:03:45]
  • 提问9:
    税收】请问国税和地税到底有什么区别?从字面上理解,国税是不是就是带国家收税?那国税能为地方经济发展做出哪些贡献呢? [15:03:38]
    黄伟】网友您好!国税和地税的主要区别是税收的收入归属和征管管辖不同,国税主要负责增值税、消费税、企业所得税、车辆购置税等税种的征收管理。不能片面从字面上理解“国税就是带国家收税”。国家规定了不同税种的入库级次,国税收入会按照入库级次的比例相应地进中央或地方库,国税收入也会为地方经济社会发展提供财力保障,为地方经济发展做出积极贡献。 [16:04:58]
  • 提问8:
    无为老王】您好,听说今年企业所得税研发费加计扣除已从50%提高到75%比例,是这样吗? [15:03:34]
    黄伟】您好!不全部都是,依照《财政部 国家税务总局 科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2017〕34号)要求,科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018-02-20至2018-02-20期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。科技型中小企业标准请参照《科技部 财政部 国家税务总局关于印发<科技型中小企业评价办法>的通知》(国科发政〔2017〕115号)。 [15:03:06]
  • 提问7:
    排队】局长您好,反映个问题,每次去国税办理业务都需要排很长时间队,耽误很长时间,为什么不能多设置几个窗口呢?局里有没有其他便民的举措出台呢? [15:03:01]
    黄伟】网友您好!目前我局在办税服务厅已设置综合服务类7个窗口,发票代开类5个窗口。“营改增”全面推开后,我局业务量陡增。当前,我局正在积极增购自助办税终端;加强纳税辅导,增加网上办税业务量;全力推进国地税合作,互设窗口、互派人员、共驻县政务中心等方式进行联合办税,将实现信息共享,减少纳税人报送涉税资料,缓解办税压力。为进一步优化纳税服务,改善我局办税硬件条件,2018年,我们将改造扩建办税服务厅,设立24小时自助办税服务区,升级联合办税厅,整合我县国地税服务资源,推广办税服务厅“一窗一人一机”通办国地税业务,实现纳税人进一个厅、取一个号、到一个窗口办理所有事项。我们将努力改善办税环境,为你们提供更便捷的服务! [15:03:58]
  • 提问6:
    天亮哈哈哈】我公司今年夏天受暴雨影响,存货损失很多,报废的存货所得税汇算可以直接申报吗,需要提供哪些材料呢? [15:03:50]
    黄伟】网友您好!你公司可依据《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)的相关规定,对损失的存货进行专项申报。专项申报具体报送的证据材料详见国家税务总局公告2011年第25号的第四、五章节。 [15:03:02]
  • 提问5:
    陶燕】我公司今年有科研项目,可享受研发费用加计扣除,但对于政策中可加计扣除的其他费用不是很熟悉,请问其他费用具体指哪些? [15:03:00]
    黄伟】您好!依据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第40号)文件规定,研发费用中其他费用具体指与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费,职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费。同时此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 [15:03:24]
  • 提问4:
    武宏】我公司在汇算清缴前有部分费用发票无法取得,请问如何处理? [15:03:21]
    黄伟】依据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。因此,汇算清缴时仍未取得有效凭证的成本、费用支出不能在税前扣除。 [15:03:49]
  • 提问3:
    主持人】下面,访谈正式开始。欢迎广大网友踊跃发言! [15:03:05]
  • 提问2:
    主持人】下面,请黄局长简要介绍一下县国税局的主要职能。 [15:03:43]
    黄伟】目前,我局共有干部职工120人。设置第一税源管理局、第二税源管理局、纳税服务局等11个科室局。主要负责本地区增值税、企业所得税、车辆购置税的征收管理、纳税评估和稽查工作,为本地区纳税人提供各类涉税服务,落实好税收优惠政策。全面推开营改增试点后,我县主导税源有:电线电缆、建筑及劳务、房地产、羽毛(绒)加工、金融服务等行业。截止目前,全局所辖纳税人12036户,其中个体工商户7174户、企业4889户。2016年,我局共组织税收收入13.82亿元;2017年1-11月,我局共组织税收收入15.53亿元。 [15:03:12]
  • 提问1:
    主持人】各位网友大家好,今天我们很荣幸的邀请到县国税局局长黄伟做客政府网站在线访谈。下面,请黄局长首先给我们讲几句话。 [14:02:11]
    黄伟】各位网友,大家好!我叫黄伟,现任无为县国家税务局局长,很高兴能与大家通过《在线访谈》栏目进行交流。首先,我代表县局全体干部职工向社会各界及网友们长期以来对国税事业的关心和支持表示衷心的感谢!下面,欢迎各位网友就税收方面的话题进行提问,我和我的同事们将给予实事求是的回答;希望大家畅所欲言,为促进我县税收事业发展建言献策。 [15:03:45]
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